Налоговая ловушка: где в Европе самые высокие сборы на недвижимость
Модель будинку з монетами та калькулятором на документах про податки на нерухомість
Недвижимость в Европе сопровождается цепочкой налогов — от покупки до содержания и продажи. Размер отчислений зависит от страны, а нагрузка на владельцев жилья остается значительной.
Европейские государства применяют различные методы расчета сборов. Владельцы платят при приобретении актива, вносят ежегодные взносы за владение, отчисляют налоги с арендных прибылей и уплачивают сборы при продаже с прибылью, свидетельствует источник. Аналитики Global Property Guide, которые отслеживают правила в более чем 80 странах, фиксируют уникальные шкалы начислений и разную налоговую базу в каждом государстве.
Арендный доход и ставки налогов
Налог на доходы от аренды существенно влияет на доходность жилья. Аналитики проанализировали доходы владельцев при аренде за €1500, €6000 и €12000 ежемесячно. При аренде в €1500 худшие условия в Дании — 42,11% налога с каждого евро без необлагаемого минимума. Нидерланды устанавливают 36%, Финляндия — 30%. Кипр имеет нулевую ставку, Люксембург — всего 2,94%.
При доходе €12000 лидирует Бельгия с 47,27%, далее Дания (43,22%), Германия и Греция (по 41%). Италия применяет 21%, Португалия — 28%, Нидерланды — 36%. В Австрии доход от аренды входит в общую базу налога по прогрессивной шкале: от 0% до €13 308 и до 55% свыше €1 млн.
Бельгия занимает первое место по расходам при покупке жилья — до 12,5% от стоимости. Это выше, чем в Великобритании (12%), Нидерландах (10,4%) и Люксембурге (10%). Размер зависит от почтового индекса. Покупка дома за €500 тыс. в Брюсселе или Валлонии без льгот означает налог €62,5 тыс. Владельцы для собственного проживания получают льготы: в Брюсселе первые €200 тыс. не облагаются, в Валлонии ставка 3% или полное освобождение для социального жилья.
Эстония и Чехия не взимают налог на переход права собственности. В Литве сбор составляет 0,4% — всего €2 тыс. для дома стоимостью €500 тыс.
Ежегодный налог на имущество рассчитывают от рыночной или кадастровой стоимости. В Испании ставка до 4,8%. Для дома за €300 тыс. в Великобритании расходы €2–3,2 тыс. в год, во Франции и Испании — €0,7–1,8 тыс. Кипр и Мальта ежегодный имущественный налог не взимают.
При продаже с прибылью важен срок владения. В Дании налог достигает 52,07%. На Мальте действует единый сбор 12% от цены продажи, который снижается до 5% при владении более 5 лет. Германия не облагает прирост капитала, если объект в собственности более 10 лет.
Бельгия возглавляет рейтинг стран с наивысшей налоговой нагрузкой. Кипр и Мальта — самые выгодные: отсутствие ежегодного налога на имущество, нулевая ставка на аренду (Кипр) или льготы при продаже (Мальта).
В Украине владельцы уплачивают ежегодный налог от минимальной зарплаты — до 1,5% за каждый кв. м сверх льготных норм (квартиры свыше 60 кв. м, дома свыше 120 кв. м). Для объектов более 300 кв. м или 600 кв. м сумма увеличивается на 25 тыс. грн. Доход от аренды облагается 18% НДФЛ плюс 1,5% военного сбора. При продаже налог не платят, если объект в собственности более трех лет и это первая продажа за год. Вторая продажа за год — 5%, третья и последующие — 18%.
